Допълнително здравно осигуряване

В зависимост от избрания пакет, ДЗО може да обхваща:

Извънболнична помощ

• Прегледи при специалисти

• Лабораторни и образни изследвания (ЯМР, скенер, ехография)

• Профилактични прегледи

Болнично лечение

• Хоспитализация в клиники

• Оперативни интервенции и лечение

• Разходи за медицински консумативи

Медикаменти

• Частично или пълно покритие на предписани лекарства, медицински консумативи, стъкла за очила, контактни лещи и др.

Дентално лечение

• Превантивна терапия и диагностични изследвания, ортопедично лечение, хирургична стоматология и др.

Допълнителни услуги

• Телемедицина и онлайн консултации

• Психологическа подкрепа

• Второ медицинско мнение

За физически лица и семейства

ДЗО осигурява спокойствие и достъп до качествено лечение без допълнително финансово натоварване, а здравето на близките не търпи отлагане. Когато детето има нужда от специалист, когато родител се нуждае от изследване или когато възникне спешна ситуация – последното, което искате, е да чакате.

С ДЗО получавате:

• Бърз достъп до специалисти без направления
• Изследвания без месеци чакане
• Покриване на болнично лечение и операции
• Покриване на медикаменти и консумативи
• Дентално лечение
• Физиотерапия и специализирана рехабилитация
• Телемедицина и второ медицинско мнение
• Психологична и ментална подкрепа

Какво означава това за вас?

• По-малко притеснение
• По-малко извънредни разходи
• Повече време и внимание за близките
• Спокойствие, че при нужда ще получите навременна помощ

Инвестирайте в сигурността на хората, които обичате.

За собственици на фирми, служители и техните семейства

ДЗО е една от най-силните и ценни социални придобивки за вашия екип, която:

• Повишава мотивацията и лоялността на служителите

• Намалява отсъствията по болест

• Позиционира ги като служители на отговорна и модерна компания

• По-бърз достъп до медицинска помощ

• Възможност за избор на специалист и лечебно заведение

• Намаляване на личните разходи за здраве

• Превенция чрез регулярни профилактични прегледи

• Спокойствие за служителите и техните семейство
• И не на последно място – ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ – разходите за здравно осигуряване на служители могат да бъдат данъчно признати съгласно действащото законодателство.

Данъчни предимства за фирмите при допълнително здравно осигуряване (ДЗО)

Допълнителното здравно осигуряване е не само стратегическа инвестиция в здравето на екипа, но и данъчно ефективен инструмент за управление на разходите в компанията. Съгласно Закон за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО) и Закон за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), разходите за доброволно здравно осигуряване се третират като социален разход и са данъчно признати при спазване на законовите изисквания.

Законодателството позволява до ……. евро месечно на служител за доброволно здравно осигуряване да бъдат освободени от данък върху социалните разходи. В този размер не се начисляват и осигурителни вноски, а сумата не се счита за облагаем доход на служителя. Това означава, че служителят получава пълната стойност на придобивката, без удръжки, а работодателят не увеличава осигурителната тежест върху фонда работна заплата.

При превишаване на лимита от …… евро месечно се дължи 10% данък върху социалните разходи върху разликата, но дори и тогава ДЗО остава по-изгодно решение в сравнение с директно увеличение на възнаграждението, при което се начисляват както работодателски, така и лични осигуровки и данък върху дохода.

От финансова гледна точка това прави допълнителното здравно осигуряване значително по-ефективен начин за стимулиране на персонала. Вместо средствата да се разпределят под формата на облагаем доход, те се трансформират в реална здравна защита и сигурност за служителите. Освен пряката данъчна оптимизация, фирмата получава и косвени икономически ползи – по-малко отсъствия по болест, по-ранна диагностика на здравословни проблеми и по-добра работоспособност на екипа.

За да се ползват данъчните облекчения, е необходимо здравното осигуряване да бъде предоставено като социална придобивка, достъпна за всички служители или за обективно определена група, и да има сключен договор с лицензирано застрахователно или здравноосигурително дружество.

В обобщение, допълнителното здравно осигуряване съчетава три ключови предимства за бизнеса: данъчно признат разход, оптимизация на осигурителната тежест и стратегическа инвестиция в човешкия капитал на компанията. Това го превръща в една от най-разумните и устойчиви социални политики за съвременните работодатели.

Пример с реални числа

Ако една компания осигурява 10 служители с по 60 лв. месечно за допълнително здравно осигуряване:

• 10 × 60 лв. = 600 лв. месечен разход
• 600 лв. × 12 месеца = 7 200 лв. годишно

Тези 60 лв. на служител:

• са освободени от данък върху социалните разходи (до законовия лимит);
• не се облагат с осигурителни вноски;
• не се включват в облагаемия доход на служителя;
• са данъчно признат разход за фирмата съгласно Закон за корпоративното подоходно облагане.

Ако същите 60 лв. бъдат изплатени като увеличение на заплатата, върху тях ще се начислят работодателски осигуровки, лични осигуровки и 10% данък върху дохода. Реално служителят ще получи значително по-малка нетна сума, а общият разход за работодателя ще бъде по-висок.

Така ДЗО позволява на компанията да предостави пълна стойност от 60 лв. на служител срещу по-ниска обща финансова тежест.

Пример при пакет от 100 лв. на служител

Ако компания осигурява 10 служители с по 100 лв. месечно за допълнително здравно осигуряване:

• 10 × 100 лв. = 1 000 лв. месечен разход
• 1 000 лв. × 12 месеца = 12 000 лв. годишно

От тези 100 лв.:

• 60 лв. са освободени от данък върху социалните разходи и осигуровки (в рамките на законовия лимит);
• върху останалите 40 лв. се дължи 10% данък върху социалните разходи.

Това означава:

• 40 лв. × 10 служители = 400 лв. месечно над лимита
• 10% данък върху 400 лв. = 40 лв. допълнителен месечен данък
• 40 лв. × 12 месеца = 480 лв. годишен данък

Общият годишен разход за фирмата става:
12 000 лв. + 480 лв. = 12 480 лв.

Дори при превишаване на лимита, допълнителното здравно осигуряване остава по-ефективно от увеличение на заплатата, тъй като не се начисляват осигуровки върху сумата и служителят получава реална здравна защита на пълната стойност от 100 лв.

Освобождаване от данък върху социалните разходи – до определен лимит

Социалните разходи за доброволно здравно осигуряване:

• До 60 лв. месечно на лице са освободени от данък върху разходите (10%)
• Над този размер се дължи 10% данък върху превишението

Това означава, че фирмата може да осигурява служителите си с ДЗО до този лимит без допълнително данъчно натоварване.